遼政發(fā)〔2015〕37號(hào)
各市人民政府，省政府各廳委、各直屬機(jī)構(gòu)：
為深入貫徹落實(shí)《國(guó)務(wù)院關(guān)于創(chuàng)新重點(diǎn)領(lǐng)域投融資機(jī)制鼓勵(lì)社會(huì)投資的指導(dǎo)意見》(國(guó)發(fā)〔2014〕60號(hào))、《國(guó)務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)財(cái)政部發(fā)展改革委人民銀行關(guān)于在公共服務(wù)領(lǐng)域推廣政府和社會(huì)資本合作模式指導(dǎo)意見的通知》(國(guó)辦發(fā)〔2015〕42號(hào))精神，改革創(chuàng)新公共服務(wù)供給機(jī)制和投入方式，引導(dǎo)鼓勵(lì)社會(huì)資本積極參與公共服務(wù)領(lǐng)域投資運(yùn)營(yíng)，提高公共產(chǎn)品和公共服務(wù)供給能力與效率，現(xiàn)就推廣運(yùn)用政府和社會(huì)資本合作(Public—PrivatePartnership，PPP)模式，提出以下實(shí)施意見。
一、總體要求
政府主導(dǎo)，市場(chǎng)運(yùn)作。嚴(yán)格界定政府和市場(chǎng)邊界，構(gòu)建監(jiān)管與協(xié)作相結(jié)合的政府和社會(huì)資本合作機(jī)制，積極推進(jìn)市場(chǎng)化運(yùn)作，依法保護(hù)參與各方合法權(quán)益，優(yōu)化公共產(chǎn)品和服務(wù)的市場(chǎng)化配置。
風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)，互利共贏。建立激勵(lì)與約束相結(jié)合的風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)和利益補(bǔ)償機(jī)制，平衡項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益，既充分考慮社會(huì)資本合理回報(bào)，又切實(shí)維護(hù)公共利益，促進(jìn)政府的政策目標(biāo)、社會(huì)目標(biāo)與社會(huì)資本的運(yùn)營(yíng)效率、技術(shù)進(jìn)步有機(jī)結(jié)合。
試點(diǎn)先行，先易后難。優(yōu)先選擇市場(chǎng)化程度相對(duì)較高，價(jià)格調(diào)整機(jī)制相對(duì)靈活，需求長(zhǎng)期穩(wěn)定，盈利預(yù)期強(qiáng)，權(quán)責(zé)關(guān)系清晰的政府存量債務(wù)項(xiàng)目進(jìn)行試點(diǎn)，循序漸進(jìn)、逐步推廣。
積極穩(wěn)妥，有序推進(jìn)。積極探索推廣運(yùn)用PPP模式的有效途徑，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，完善制度，規(guī)范流程，有序推進(jìn)相關(guān)工作，形成適合本地實(shí)際的操作模式。堅(jiān)持必要、合理、可持續(xù)的財(cái)政投入原則，防止政府支付責(zé)任過(guò)重，加劇財(cái)政收支矛盾。
二、鼓勵(lì)社會(huì)資本廣泛參與公共服務(wù)領(lǐng)域項(xiàng)目
(一)支持多領(lǐng)域應(yīng)用PPP模式。鼓勵(lì)各級(jí)政府在能源、交通運(yùn)輸、水利、環(huán)境保護(hù)、市政工程、農(nóng)業(yè)、林業(yè)、科技、保障性安居工程、醫(yī)療、衛(wèi)生、養(yǎng)老、教育、文化等領(lǐng)域已建成的存量項(xiàng)目或按規(guī)劃布局急需新上項(xiàng)目中開展政府與社會(huì)資本的合作，共同參與項(xiàng)目論證、建設(shè)、運(yùn)營(yíng)等。其中，在能源、交通運(yùn)輸、水利、環(huán)境保護(hù)、市政工程等特定領(lǐng)域需要實(shí)施特許經(jīng)營(yíng)的，按《基礎(chǔ)設(shè)施和公用事業(yè)特許經(jīng)營(yíng)管理辦法》執(zhí)行。
(二)推進(jìn)存量項(xiàng)目按照PPP模式改造。重點(diǎn)推進(jìn)融資平臺(tái)公司存量項(xiàng)目按照PPP模式改造，在征得債權(quán)人同意的前提下，將政府性債務(wù)轉(zhuǎn)換為非政府性債務(wù)，減輕地方政府的債務(wù)壓力，騰出資金用于重點(diǎn)民生項(xiàng)目建設(shè)。在市政公用、公共租賃住房、水污染防治、收費(fèi)公路、重大水利工程等領(lǐng)域可加快工作推進(jìn)力度。存量項(xiàng)目轉(zhuǎn)型為PPP項(xiàng)目，應(yīng)依法進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估，防止公共資產(chǎn)流失或賤賣。
三、加強(qiáng)政府和社會(huì)資本合作項(xiàng)目的規(guī)范管理
(一)妥善做好項(xiàng)目規(guī)劃儲(chǔ)備工作。各級(jí)行業(yè)主管部門根據(jù)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展規(guī)劃及專項(xiàng)規(guī)劃發(fā)起PPP項(xiàng)目，社會(huì)資本也可根據(jù)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展需求向行業(yè)主管部門建議發(fā)起。各級(jí)政府和有關(guān)部門要結(jié)合實(shí)際做好PPP項(xiàng)目總體規(guī)劃，綜合平衡行業(yè)內(nèi)、區(qū)域內(nèi)項(xiàng)目。建立健全PPP項(xiàng)目庫(kù)，對(duì)潛在項(xiàng)目進(jìn)行評(píng)估、篩選，綜合考慮公共服務(wù)需要、責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)、產(chǎn)出績(jī)效、融資方案和財(cái)政補(bǔ)貼等要素，開展“物有所值”和財(cái)政可承受能力評(píng)估論證，進(jìn)行成本、效益、風(fēng)險(xiǎn)等全面分析，確保采用PPP模式能夠提高服務(wù)質(zhì)量和運(yùn)營(yíng)效率，實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目全生命周期成本降低。
(二)認(rèn)真編制項(xiàng)目實(shí)施方案。各級(jí)政府指定相關(guān)職能部門和單位作為項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)。項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)根據(jù)項(xiàng)目前期論證情況，對(duì)符合條件的備選項(xiàng)目組織編制具體實(shí)施方案，確定風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)方式、項(xiàng)目運(yùn)作方式、項(xiàng)目投融資結(jié)構(gòu)、回報(bào)機(jī)制、定價(jià)機(jī)制和調(diào)價(jià)公式、配套安排、合同體系、監(jiān)管方式、采購(gòu)方式、政府承諾、財(cái)政補(bǔ)貼等事宜。項(xiàng)目實(shí)施方案經(jīng)財(cái)政、發(fā)展改革及相關(guān)行業(yè)主管部門審查同意后，報(bào)同級(jí)政府批準(zhǔn)。
(三)規(guī)范選擇項(xiàng)目合作伙伴。項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)具體負(fù)責(zé)選擇合作社會(huì)資本。各級(jí)政府和有關(guān)部門要嚴(yán)格按照預(yù)算法、合同法、政府采購(gòu)法及其實(shí)施條例、《國(guó)務(wù)院辦公廳關(guān)于政府向社會(huì)力量購(gòu)買服務(wù)的指導(dǎo)意見》(國(guó)辦發(fā)〔2013〕96號(hào))等要求，規(guī)范合作伙伴選擇程序、方法和準(zhǔn)入門檻，加強(qiáng)對(duì)采購(gòu)環(huán)節(jié)的監(jiān)督管理，確保程序公開、過(guò)程透明、結(jié)果公正，保障各類投資主體平等參與，不得對(duì)非公有制資本單獨(dú)設(shè)置附加條件。
(四)合理確定雙方責(zé)任。項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)應(yīng)與選定社會(huì)資本依法簽訂項(xiàng)目合作協(xié)議，明確雙方權(quán)利義務(wù)，報(bào)同級(jí)政府批準(zhǔn)和財(cái)政、發(fā)展改革部門備案。各級(jí)政府和有關(guān)部門要進(jìn)一步完善合同協(xié)議文本，明確項(xiàng)目關(guān)鍵環(huán)節(jié)，有效規(guī)范合作關(guān)系。明確政府與社會(huì)資本間責(zé)任界限，并按照權(quán)責(zé)對(duì)等原則合理分配項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)，原則上，項(xiàng)目設(shè)計(jì)、建造、財(cái)務(wù)、運(yùn)營(yíng)、維護(hù)等風(fēng)險(xiǎn)由社會(huì)資本承擔(dān)，法律、政策風(fēng)險(xiǎn)由政府承擔(dān)。
(五)科學(xué)建立價(jià)格形成和財(cái)政補(bǔ)貼機(jī)制。各級(jí)政府和有關(guān)部門應(yīng)通過(guò)建立定期審價(jià)制度等方式，加強(qiáng)成本監(jiān)控，健全公共服務(wù)價(jià)格調(diào)整機(jī)制，完善價(jià)格決策聽證制度，既形成社會(huì)資本長(zhǎng)期穩(wěn)定的投資回報(bào)預(yù)期，又堅(jiān)決維護(hù)公共利益。對(duì)社會(huì)效益較好，但經(jīng)濟(jì)效益較差、不能覆蓋成本的項(xiàng)目，可在綜合考慮產(chǎn)品或服務(wù)價(jià)格、建造成本、運(yùn)營(yíng)費(fèi)用、實(shí)際收益率、財(cái)政中長(zhǎng)期承受能力等因素的基礎(chǔ)上，合理給予財(cái)政補(bǔ)貼，并探索建立動(dòng)態(tài)補(bǔ)貼機(jī)制，以預(yù)期和穩(wěn)定財(cái)政負(fù)擔(dān)。
(六)切實(shí)加強(qiáng)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理。社會(huì)資本或項(xiàng)目公司負(fù)責(zé)PPP項(xiàng)目融資，各級(jí)政府及其部門不承擔(dān)社會(huì)資本或項(xiàng)目公司的償債責(zé)任。除法律另有規(guī)定外，嚴(yán)禁各級(jí)政府及其部門為社會(huì)資本或項(xiàng)目公司提供融資擔(dān)保，防止企業(yè)債務(wù)向政府轉(zhuǎn)移。各級(jí)財(cái)政部門要加強(qiáng)對(duì)財(cái)政補(bǔ)貼等的風(fēng)險(xiǎn)管理，建立健全項(xiàng)目名錄管理制度，強(qiáng)化公共服務(wù)成本財(cái)政管理，將項(xiàng)目涉及的運(yùn)營(yíng)補(bǔ)貼、經(jīng)營(yíng)收費(fèi)權(quán)和其他支付對(duì)價(jià)等，按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度進(jìn)行核算，納入年度預(yù)算、中期財(cái)政規(guī)劃，在政府財(cái)務(wù)報(bào)告中進(jìn)行反映和管理，并向同級(jí)人民代表大會(huì)或其常委會(huì)報(bào)告。嚴(yán)格堅(jiān)持財(cái)政可承受原則，各級(jí)財(cái)政每一年度全部PPP項(xiàng)目需要從預(yù)算中安排的支出責(zé)任，原則上應(yīng)低于一般公共預(yù)算支出的10%。
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